Как пояснить несвоевременную уплату НДФЛ?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Руководителя вызывают в ИФНС с письменным пояснением по вопросу несвоевременной уплаты НДФЛ. Голову сломала, как можно обосновать несвоевременность уплаты налога. Если кто сталкивался с таким - подскажите, пожалуйста!

  А почему Вы несвоевременно перечисляли налог?
• Это было решение руководителя - сначала расчеты с поставщиками (иначе встанет производство), потом налоги.
• Цитата: Это было решение руководителя - сначала расчеты с поставщиками (иначе встанет производство), потом налоги.

  Так НДФЛ организация платит не из своих средств, а удерживает из доходов физ. лиц (п. 4 ст. 226 НК).
  З/пл выплачивали? НДФЛ удерживали?
• geomech, По решению руководителя, сначала расчеты с поставщиками (в противном случае встанет производство), потом уплата налогов. Спорить с ним бесполезно.
  
  geomech, з/платится вовремя, НДФЛ удерживается своевременно, а его перечисление задерживается.
• Цитата: По решению руководителя, сначала расчеты с поставщиками (в противном случае встанет производство), потом уплата налогов. Спорить с ним бесполезно.

  Мое мнение - пусть теперь так в НИ и объяснит, после визита в НИ, возможно. начнет думать иначе.😉 Удачи Вам.
• geomech, да он то там ответит на их вопросы, но дело в том, что с ним должно быть письменное пояснение(((( вот в чем вся проблема! так что удача тут не поможет мне((((
• Добрый день!
  Так и напишите как  есть, что производственное предприятие, производите то и то-то, столько то человек занято в производстве, то есть предприятие создает столько то рабочих мест. В силу того что не вовремя платят покупатели или почему нет денег на расчетном счету в достаточном количестве.
  Вынуждены в связи с тем чтобы не остановилось производство и люди не оказались на улице просто (и тогда вообще ндфл не будет поступать в казну) прибегнуть к такому сложному решению вначале оплатить поставщикам, а потом с опозданием НДФЛ.
  Над формулировками надо поработать.
  Просто есть же судебные решения когда штрафы уменьшались в несколько раз, когда удавалось показать действительное сложное положение предприятия и  что предприятие делает все чтобы сохранить рабочие места и остаться просто на рынке.
• Цитата: Так и напишите как  есть, что производственное предприятие, производите то и то-то, столько то человек занято в производстве, то есть предприятие создает столько то рабочих мест. В силу того что не вовремя платят покупатели или почему нет денег на расчетном счету в достаточном количестве.Вынуждены в связи с тем чтобы не остановилось производство и люди не оказались на улице просто (и тогда вообще ндфл не будет поступать в казну) прибегнуть к такому сложному решению вначале оплатить поставщикам, а потом с опозданием НДФЛ.

  Здравствуйте. Полагаю что аргументы не спасут. Это же не НДС или НП. У людей то налог своевременно удерживался.
  
  

  Цитата: Голову сломала, как можно обосновать несвоевременность уплаты налога.

  Да никак нельзя. Пусть это будет уроком для вашего руководителя.
• ОльгаК555, Спасибо большое - хотя бы теперь понимаю с какой стороны подойти!
• Добрый день.
  

  Цитата: Вынуждены в связи с тем чтобы не остановилось производство и люди не оказались на улице просто (и тогда вообще ндфл не будет поступать в казну) прибегнуть к такому сложному решению вначале оплатить поставщикам, а потом с опозданием НДФЛ.

  Вы понимаете, что такое объяснение звучит так - мы удерживаем денежные средства у физлиц и используем их в личных целях, вместо того, чтобы отдать туда, куда эти средства предназначены - в бюджет. Да еще и делаем это осознанно... И так уже накосячили, так надо еще усугубить.
  Пилить сук, на котором сидишь, верх беспечности - шею можно сломать.
  

  Цитата: что предприятие делает все чтобы сохранить рабочие места

  Можно еще и зарплату не платить, но рабочие места сохранять....
  

  Цитата: Голову сломала, как можно обосновать несвоевременность уплаты налога.

  Да хоть как - ошибка в платежном календаре, нерадивость исполнителя, техническим сбоем, наводнением, цунами, выключением электричества, вот чем угодно, но только не тем, что денег нет и мы налог удерживаем, пользуемся им какое то время, а потом в бюджет перечисляем.
• Цитата: Да хоть как - ошибка в платежном календаре, нерадивость исполнителя, техническим сбоем, наводнением, цунами, выключением электричества, вот чем угодно, но только не тем, что денег нет и мы налог удерживаем, пользуемся им какое то время, а потом в бюджет перечисляем.

  возможно если это единожды это неплохое объяснение, но насколько я поняла автора это систематически происходило из-за нехватки денежных средств. Как Вы предлагаете рассказать налоговикам что цунами происходит с определенной частотой? Если конечно это было однажды, то да возможно объяснение с "цунами" будет лучше.
  Хотя я не вижу пеления сука, пени начислены будут им все равно за пользование бюджетными деньгами а так же штрафа так же не избежать. Так что уже как бы и что не написали потерь не избежать, к сожалению. Но с честными объяснениями можно хотя бы попытаться штраф снизить.
• Цитата: из-за нехватки денежных средств

  И куда же деваются средства, которые работодатель по сути вытаскивает из кармана работника, чтобы отдать в бюджет? Только для этих целей удерживается НДФЛ. Не для оплаты поставщикам, не для выплаты заработной платы, не для оплаты аренды, etc. А исключительно для перечисления в бюджет.
  

  Цитата: честными объяснениями можно хотя бы попытаться штраф снизить

  Честными объяснениями можно и до уголовной ответственности допрыгать. НДФЛ это не налог с доходов бизнеса, неуплату которого можно объяснить нехваткой средств - отгрузили, налоги исчислили, денег от покупателя не получили - прибыль есть, денег нет.
  А объяснить почему заныкали удержанное нельзя, тем более нехваткой средств - куда ж они делись то...
  Вы совсем не видите разницы между налогов с доходов бизнеса и налогов с доходов физлиц?
• Naaatta, Naaatta, Я задавала этот вопрос не для поучения, а для помощи в возникшей ситуации, ответ я на него, кстати, уже дала благодаря советам бухгалтеров, которые попадали (или не попадали), но поняли меня, как бухгалтера. Нравоучения и изучения НК мне было не нужно. Кодекс я и сама отлично знаю - но я такой же нанятый работник, как и все сотрудники предприятия. Поэтому большая просьба - не надо рассказывать более, как и куда должны оплачиваться налоги. Спасибо!
• Добрый день!
  

  Цитата: Naaatta, Naaatta, Я задавала этот вопрос не для поучения, а для помощи в возникшей ситуации, ответ я на него, кстати, уже дала благодаря советам бухгалтеров, которые попадали (или не попадали), но поняли меня, как бухгалтера. Нравоучения и изучения НК мне было не нужно. Кодекс я и сама отлично знаю - но я такой же нанятый работник, как и все сотрудники предприятия. Поэтому большая просьба - не надо рассказывать более, как и куда должны оплачиваться налоги. Спасибо!

  Ирина Александровна Лист, каждая из отвечающих изложила здесь свою позицию, эти позиции отличаются друг от друга. Вас никто не "поучал", просто участники привели свои аргументы в защиту своих позиций. Более того, Вам пытаются объяснить вероятные последствия Ваших действий. Это гораздо серьёзнее, чем Вы думаете, потому что в зависимости от суммы бухгалтер может стать соучастником преступления. Подробнее читайте здесь:
  
  Налоговые преступления: за что «сажают» бухгалтеров
  
  http://xn-----6kccspgaceljdquirm8adde1hrk.ru.nds.monster/index.php?id=120769
  
  Поэтому прошу Вас не начинать конфликт. Тем более что Naaatta в своём сообщении обращалась не к Вам, а к своему оппоненту.
• Цитата: Вы совсем не видите разницы между налогов с доходов бизнеса и налогов с доходов физлиц?

   Я? Вижу😀, но предлагаю на сим завершить дискуссию, за не имением практического смысла. Так как автор вопроса уже все для себя решил и даже что-то написал в налоговую.
• Здравствуйте!
  
  Поддержу Наталию, она права:

  Цитата: Да хоть как - ошибка в платежном календаре, нерадивость исполнителя, техническим сбоем, наводнением, цунами, выключением электричества, вот чем угодно, но только не тем, что денег нет и мы налог удерживаем, пользуемся им какое то время, а потом в бюджет перечисляем.

  Наивно считать, что можно пойти к налоговикам, сказать, что умышленно не перечисляли НДФЛ в бюджет и при этом просить смягчения наказания. Пожалейте нас за то, что мы умышленно не уплачивали деньги в бюджет. 🤯
  
  

  Цитата: предлагаю на сим завершить дискуссию, за не имением практического смысла.

  Практический смысл есть.
  
  Понятно, что директор принимал решение о более позднем перечислении налога в бюджет, но объяснить-то ему можно было, что  экономически не выгодно кредитоваться у бюджета. Штраф по статье 123 НК 20% от суммы несвоевременно уплаченного налога + пени.
  
  Допустим, что НДФЛ в сумме 10000 руб. уплачен на  месяц позже. Сверх 10000 придется уплатить 2000 руб. штрафа + 75 руб. пени. Итого за пользование деньгами в течение месяца придется отдать 2075 руб. Это соответствует примерно ставке 250% годовых.
  
  Если директора устраивает кредит под 250% годовых, пусть продолжает в том же духе и работает на бюджет, а не на свой бизнес.
• Nataly S,
  ок, как вам будет угодно я не буду более участвовать в дискуссии.
  Вы высказались я высказалась. на этом я думаю достаточно.
  И вообще вопрос задавала не я , но почему все реплики ко мне. Автор вопроса думаю человек с головой и сама уже приняла решение взвесив все аргументы и почитав судебную практику по данному вопросу.
• Добрый день.
  В следующий раз перечисляйте сразу не только исчисленный налог, но и пени. Если "пободаетесь" - это может уберечь вас от штрафа. А объяснить несвоевременную оплату НДФЛ лучше человеческим фактором. К примеру: платёжку среди прочих завели в 1С, но допустили ошибку, в результате чего, она не выгрузилась в банк для оплаты. Своевременно не заметили отсутствие платежа, поэтому перечислили с опозданием. Не вздумайте объяснять тем, что деньги нужнее в другом направлении. Это уже сознательное нарушение, а не чья-то ошибка или программный сбой.
• Цитата: В следующий раз перечисляйте сразу не только исчисленный налог, но и пени. Если "пободаетесь" - это может уберечь вас от штрафа.

  К сожалению статья 123 НК не содержит нормы, которая избавляет от штрафа в случае самостоятельного перечисления пени.
  
  

  Цитата: А объяснить несвоевременную оплату НДФЛ лучше человеческим фактором. К примеру: платёжку среди прочих завели в 1С, но допустили ошибку, в результате чего, она не выгрузилась в банк для оплаты. Своевременно не заметили отсутствие платежа, поэтому перечислили с опозданием.

  Этот вариант подойдет при однократной задержке уплаты налога. Если же налог регулярно перечисляется позже по причине невыгрузки, то выглядит это странным.